Técnicas de planejamento tributário para comerciantes de forex

Planejamento tributário para comerciantes Forex.

Este guia exclusivo contém informações detalhadas sobre como os comerciantes e investidores de forex podem reduzir seus impostos.

Como decidir se você é um investidor ou comerciante de Forex As principais deduções fiscais que você pode reivindicar Como obter alívio máximo para todas as suas perdas Precisamente quando você pode diferir o imposto sobre ganhos de capital em seus ganhos de Forex Como tirar proveito de seu imposto de parceiro / filho Subsídios para reduzir impostos sobre métodos de negociação / investimento de divisas para evitar as taxas de imposto de renda de 40% e 45% Como usar uma estrutura híbrida de parceria pode reduzir seus impostos Quando e como você pode usar uma empresa do Reino Unido para reduzir o imposto sobre sua negociação / investimento de forex Usando os lucros comerciais de uma empresa existente para investir em impostos Forex de forma eficiente Como os comerciantes não dominantes podem realmente tirar proveito de sua posição para reduzir o imposto sobre a negociação / investimento de divisas Ao usar um corretor offshore pode reduzir o imposto do Reino Unido Tirar o máximo do status de não residência para o forex comerciantes / investidores Usando uma empresa offshore para suas atividades de Forex. Quando você pode usar um imposto de fundação offshore de forma eficiente, acresce mais.

Mais de 114 páginas cheias de técnicas de planejamento tributário para comerciantes de forex e investidores.

Sobre o autor - Howard Harris.

O Editor do "Planejamento Tributário para Comerciantes de Forex" é nosso editor do site, Howard Harris e diretor da Charterhouse (Accountants) Limited (ver charter-house / about-us / our-team).

Howard é um Contador Público qualificado (ICAEW), consultor de frete qualificado (CTA) e membro qualificado da Society of Trust and Estate Practitioners (STEP).

Howard treinou e se qualificou com a BDO e mudou-se para a Charterhouse em 2000 depois de trabalhar no departamento de impostos e tesouraria do Aegis Group Plc.

Howard aconselha sobre o imposto, a auditoria e a contabilidade do Reino Unido, bem como a Administração de Vendas, Probate e Estate, bem como a estratégia de negócios e assessoria.

Howard tem ampla experiência em aconselhar os indivíduos sobre como estruturar seus negócios pessoais e fiscais através de assessoria em estruturação, mitigação de impostos, Testamentos, Probate e Administração Imobiliária, bem como assessoria em Residência e Domicílio.

Howard é um dos poucos contadores fretados com qualificações como CTA e STEP.

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Princípios básicos de tributação Forex.

Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para "tentar a mão" antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex um caminho de carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio.

Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber.

Para Opções e Futuros Investidores.

Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são:

Para investidores de venda livre (OTC).

O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a negociação de fim de ano, ser categorizado como um "comerciante 988" serve como um grande benefício. Como no contrato 1256, você pode contar todas as suas perdas como "perdas ordinárias" em vez de apenas os primeiros $ 3.000.

Comparando os dois.

A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado.

Os dois tipos de arquivamentos de forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa.

A maioria dos comerciantes antecipará os ganhos líquidos (por que mais trocam?), Então eles vão querer eleger fora do status 988 e para o status 1256. Para excluir um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status.

Acompanhando: seu registro de desempenho.

Ao invés de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de manter o controle do lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros:

Subtrair seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação.

A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucros / perdas e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador.

Coisas para lembrar.

Prazos para a apresentação: na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. também vale a pena notar que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados: manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento: alguns comerciantes tentam "superar o sistema" e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes pensam que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão fiscal irão superar os impostos que você devesse.

Estratégias fiscais para que os comerciantes estejam cientes.

O IRS está aumentando o calor em comerciantes, contribuintes de pequenas empresas, classe de renda superior, entidades passadas, entidades offshore e muito mais. É crucial conhecer os prós e contras da legislação tributária dos comerciantes. Com as taxas de impostos encabeçadas mais alto, não reivindicar e eleger suas legítimas isenções fiscais podem custar-lhe uma fortuna. Não perca o status de imposto do comerciante se você realmente se classificar; e se você não aprende sobre as outras economias de impostos disponíveis para você.

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Status do imposto do comerciante.

A qualificação para o status de imposto do comerciante desbloqueia as pesadas reduções de impostos para os comerciantes. Ele permite que você use o tratamento de imposto de negócios em oposição ao tratamento de imposto de investidores, abrindo a porta para economias fiscais. Por exemplo, apenas os comerciantes de negócios podem deduzir despesas de casa-escritório e custos de viagem associados a seminários de negociação; os investidores não podem. Além disso, o interesse da margem é uma despesa de negócios totalmente dedutível com o status de imposto do comerciante, enquanto que a única dedutível é como juros de investimento sob o status de imposto do investidor. As despesas de investimento são muito limitadas, apenas permitem mais de 2% da receita bruta ajustada (AGI) e não são dedutíveis contra o imposto mínimo alternativo (AMT).

O comerciante médio economiza mais de US $ 10.000 com o status de imposto do comerciante. Você ainda pode reivindicar o status de imposto do comerciante para o ano fiscal que acabou de terminar e mesmo para os três anos fiscais anteriores, apresentando declarações alteradas. Ao contrário de outros aspectos dos benefícios fiscais do comerciante, o status do imposto do comerciante não precisa ser eleito antecipadamente.

De acordo com a publicação do IRS 550 Capítulo 4 e # 8220; Regras especiais para comerciantes, & # 8221; o seguinte deve ser considerado para determinar se sua atividade é um negócio de negociação de valores mobiliários: períodos típicos de retenção de títulos comprados e vendidos. A frequência e o montante em dólares dos seus negócios durante o ano. A medida em que você persegue a atividade para produzir renda para sustento. A quantidade de tempo que você dedica à atividade.

Os comerciantes em tempo integral geralmente se qualificam com bastante facilidade para o status de imposto do comerciante. Os comerciantes a tempo parcial também podem se qualificar, no entanto, muitas vezes é mais difícil convencer o IRS do status de seu comerciante (especialmente se eles tiverem perdas).

Um comerciante de negócios atende a maioria das seguintes qualificações: Negociações a tempo inteiro ou a tempo parcial, todo o dia, todos os dias. Gasta mais de quatro horas por dia, todos os dias, com poucos lapsos esporádicos. Faz 500 (ou mais) turnos de rodada por ano (note que não há número mágico na jurisprudência). As negociações de Forex e Futuros não estão listadas linha por linha em declarações fiscais (como são negociadas em ações), pelo que o IRS não pode ver o número de negociações de divisas ou futuros. Na maior parte do dia, negociações ou negociações de swing, e poucos cargos são mantidos por mais de algumas semanas. As posições de investimento são segregadas. Tem a intenção total de administrar um negócio e agir de acordo com a manutenção formal de registros, planos de negócios e outros documentos. Possui importantes ferramentas de negócios, despesas comerciais e um escritório em casa. Tem um tamanho de conta de material.

O número de negociações de ida e volta, a frequência das negociações, o período médio de detenção e o número de dias em que os negócios foram executados vs. o total de dias de negociação disponíveis são os maiores ossos que o IRS escolhe. Essas qualificações são fáceis de analisar e verificar. Por outro lado, o número de horas por dia ea intenção são subjetivos e difíceis de provar pelo IRS. Na verdade, os agentes do IRS estão examinando cuidadosamente aqueles que elegem o status de imposto do comerciante e podem não cumprir todas as qualificações acima.

Comerciantes que são um & # 8220; close call & # 8221; no estado do imposto do comerciante deve calcular o cenário fiscal tanto com e sem ele. Se você decidir o melhor curso de ação é fazer sem ele, você ainda é elegível para muitas quebras de impostos de importação.

Todos os comerciantes e investidores podem se beneficiar de taxas de imposto de renda significativamente mais baixas nos contratos da Seção 1256 de negociação. Estes contratos beneficiam de um tratamento de 60/40, o que significa que 60% dos ganhos ou perdas são tributados como capital de longo prazo e 40% são tributados como curto prazo. Os contratos da Seção 1256 incluem contratos de futuros regulamentados, contratos de moeda estrangeira, opções não patrimoniais, opções de equivalência do negociante e contratos de futuros de títulos de negociantes.

Se você é comerciante a tempo parcial e você não possui muitas despesas comerciais, ou pode deduzir a maior parte de suas despesas gerais de negócios de outra forma (como despesas de investimento sem muito corte de cabelo ou em outra atividade comercial) ), considere saltar o status de imposto do comerciante.

Além disso, a maioria dos comerciantes está isenta do imposto sobre o trabalho por conta própria (SE) (15,3% do primeiro valor de US $ 106,800 e 8282, o valor base de 2009 e o lucro do trabalho e 2,9% depois). Há algumas exceções, como as que negociam futuros como um membro de um futuro ou troca de opções. Seus ganhos comerciais são considerados rendimentos de trabalho próprio.

Além disso, se você não se classificar, tenha em mente o excesso de despesas com juros de investimento e as perdas de capital podem ser transferidas para os exercícios fiscais subseqüentes, de modo que não sejam perdidas oficialmente. Praticamente falando, eles podem não ser muito úteis se o comerciante tiver pouco capital para arriscar nos mercados para gerar ganhos de capital. Pelo menos, os rendimentos de juros e os dividendos são receitas de investimento, que podem fornecer os meios para as deduções de despesas de juros de investimento de reporte.

Formando uma Entidade.

Se você sentir qualificar, então você deve procurar criar uma entidade comercial separada (usada apenas para negociação). A entidade irá ajudá-lo a reivindicar o status de imposto do comerciante, eleger a Seção 475f MTM (marcado para o mercado) no final do ano e ter as principais deduções AGI para os prêmios de seguro de saúde e os planos de aposentadoria. Além disso, o IRS ganhou & # 8217; t vê seu W-2 ou outra atividade comercial porque a declaração de imposto da entidade é arquivada separadamente.

Recomendamos uma entidade de passagem simples, como uma associação geral de marido e mulher, ou uma LLC de membro único em seu estado de residência eleitoral da S-Corp. status fiscal. Como é que isso funciona? A entidade paga uma taxa de administração; transformando o lucro da negociação não-SE em renda salarial do SE. Uma taxa de administração não está sujeita à conformidade com imposto de folha de pagamento, seguro de desemprego e pagamentos de compensação de trabalhadores.

Uma vez que você tenha uma entidade comercial ou um horário C não incorporado para o seu negócio comercial, você pode considerar deduzir os custos de inicialização da Seção 195, incluindo alguns ou todos os custos de sua escola de negócios e seminários. Estes custos podem ser amortizados ao longo de 180 meses e também há uma eleição de despesas de US $ 5,000 no primeiro ano.

Acabei de arranhar a superfície com a informação de imposto de comerciante apresentada aqui. Há muitas mais regras, nuances para a lei tributária e quebras para os comerciantes. É uma boa idéia discutir sua situação com um especialista em impostos de comerciante. Não esqueça todas as isenções fiscais para as quais você tem direito.

Para saber mais sobre os benefícios fiscais dos comerciantes, veja os vídeos do Sr. Green e Webcasts no MoneyShow.

Robert A. Green, CPA é CEO e fundador da Green & amp; Empresa CPAs, LLC (GreenTraderTax e GreenTraderFunds), uma empresa de contabilidade e contabilidade virtual para comerciantes e empresas de gestão de investimento; Verde & amp; Company Inc., uma empresa editora; e GTT Alliance for Traders, uma aliança de advocacia para comerciantes. Ele é uma autoridade líder em impostos sobre os comerciantes e hedge funds. Mr. Green escreve o & # 8220; Business of Trading & # 8221; seção para a revista Active Trader. Ele também é o autor de The Tax Guide for Traders (McGraw-Hill, 2004), o Green Trader Tax Guide (W & amp; A Publishing 2009) e os guias dos exemplos de retorno de impostos GreenTrader publicados anualmente. O Sr. Green é freqüentemente entrevistado e apareceu nos boletins informativos Barron, Wall Street Journal, Forbes, Fortune, Fidelity Investments e Schwab / CyberTrader e em muitos outros meios de comunicação. O Sr. Green também apareceu na CNBC, Bloomberg Television, Forbes Video Network e vários programas de rádio. Ele é o principal falante de impostos na Traders Expo, Forex TradingExpo e outras feiras comerciais.

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OS RESULTADOS DE DESEMPENHO HIPOTÉTICOS OU SIMULADOS TÊM CERTAS LIMITAÇÕES INERENTES. DESEJO UM REGISTRO DE DESEMPENHO REAL, OS RESULTADOS SIMULADOS NÃO REPRESENTAM NEGÓCIO REAL E NÃO PODEM SER IMPACTOS POR CORREÇÃO E OUTRAS TAXAS DE SLIPPAGE. TAMBÉM, DESDE QUE OS NEGÓCIOS NÃO SEJAM REALMENTE EXECUTOS, OS RESULTADOS PODEM TENER SOB OU COMENTÁRIOS COMPLEMENTARES PARA O IMPACTO, SE HAVER, DE CERTOS FATORES DE MERCADO, TAL COMO FALTA DE LIQUIDEZ. PROGRAMAS DE NEGOCIAÇÃO SIMULADOS EM GERAL SÃO TAMBÉM SUJEITOS AO FATO QUE ESTÃO DESIGNADOS COM O BENEFÍCIO DE HINDSIGHT. NENHUMA REPRESENTAÇÃO ESTÁ FAZENDO QUE QUALQUER CONTA VÁ OU SEJA PROBABILITÁVEL PARA ALCANÇAR LUCROS OU PERDAS SIMILARES ÀOS MOSTRADOS.

10 passos para construir um plano de negociação vencedor.

Há um velho ditado nos negócios: "Falha em planejar e você planeja falhar". Pode soar livre, mas aqueles que são sérios em ser bem-sucedidos, inclusive comerciantes, devem seguir essas oito palavras como se estivessem escritas em pedra. Pergunte a qualquer comerciante que ganhe dinheiro em uma base consistente e eles lhe dirão: "Você tem duas opções: você pode seguir metodicamente um plano escrito ou falhar".

Se você tem um plano de negociação ou de investimento escrito, parabéns! Você está em minoria. Embora ainda não seja uma garantia absoluta de sucesso, você eliminou um importante bloqueio rodoviário. Se seu plano usa técnicas defeituosas ou falta preparação, seu sucesso não virá imediatamente, mas pelo menos você está em posição de traçar e modificar seu curso. Ao documentar o processo, você aprende o que funciona e como evitar a repetição de erros caros.

Seja ou não um plano agora, aqui estão algumas idéias para ajudar com o processo.

[Construir um plano de negociação é um dos aspectos mais importantes da negociação diária bem sucedida. Em mais de cinco horas de vídeo sob demanda, exercícios e conteúdos interativos, o Curso de Torneio de Dia de Torneio do Investopedia irá mostrar uma estratégia comprovada que consiste em seis negócios que são aplicáveis ​​em qualquer segurança e qualquer mercado.]

Prevenção de desastres 101.

Negociar é um negócio, então você deve tratá-lo como tal, se você quiser ter sucesso. Ler alguns livros, comprar um programa de gráficos, abrir uma conta de corretagem e começar a negociar não são um plano de negócios - é uma receita para o desastre. (Veja também: Investing 101)

Uma vez que um comerciante sabe onde o mercado tem o potencial de pausar ou reverter, eles devem então determinar qual será e agir em conformidade. Um plano deve ser escrito em pedra enquanto você está negociando, mas sujeito a reavaliação assim que o mercado fechou. Ele muda com as condições do mercado e se ajusta à medida que o nível de habilidade do comerciante melhora. Cada comerciante deve escrever seu próprio plano, levando em consideração os estilos e metas comerciais pessoais. Usar o plano de outra pessoa não reflete suas características de negociação. (Veja também: Fibonacci e a relação de ouro)

Construindo o Plano Diretor Perfeito.

Quais são os componentes de um bom plano de negociação? Aqui estão 10 itens essenciais que cada plano deve incluir:

1. Avaliação da habilidade.

Você está pronto para negociar? Você testou seu sistema por meio do comércio de papel e você tem confiança de que isso funciona? Você pode seguir seus sinais sem hesitação? Negociar nos mercados é uma batalha de dar e receber. Os verdadeiros profissionais estão preparados e eles tiraram seus lucros do resto da multidão que, sem plano, dão dinheiro com erros caros.

2. Preparação Mental.

Como você está se sentindo? Você deu uma boa noite de sono? Você se sente diante do desafio à frente? Se você não está emocional e psicologicamente pronto para lutar nos mercados, é melhor tirar o dia de folga - caso contrário, corre o risco de perder sua camisa. Isto é garantido para acontecer se você estiver com raiva, preocupação ou distraído da tarefa em questão. Muitos comerciantes têm um mantra de mercado que eles repetem antes do dia começar a prepará-los. Crie um que o coloca na zona de negociação.

3. Defina o Nível de Risco.

Quanto de seu portfólio você deve arriscar em qualquer comércio? Pode variar entre cerca de 1% e até 5% do seu portfólio em um determinado dia de negociação. Isso significa que se você perder esse valor em qualquer ponto do dia, saia e fique fora. Isso dependerá do seu estilo de negociação e tolerância ao risco. É melhor manter o pó seco para lutar outro dia se as coisas não estiverem a caminho. (Veja também: Qual é a sua tolerância ao risco?)

4. Definir metas.

Antes de entrar em um comércio, defina metas de lucro realistas e raciocínios de risco / recompensa. Qual é o risco mínimo / recompensa que você aceita? Muitos comerciantes não irão negociar, a menos que o lucro potencial seja pelo menos três vezes maior do que o risco. Por exemplo, se sua perda de stop for uma perda de dólar por ação, seu objetivo deve ser um lucro de US $ 3. Defina metas de lucro semanais, mensais e anuais em dólares ou como porcentagem do seu portfólio e reavaliem-os regularmente. (Veja também: Cálculo de risco e recompensa)

5. Faça o seu trabalho de casa.

Antes do mercado abrir, o que está acontecendo em todo o mundo? Os mercados estrangeiros estão para cima ou para baixo? Os futuros de índices, como os fundos negociados em bolsa S & P 500 ou Nasdaq 100, estão para cima ou para baixo em pré-mercado? Os futuros do índice são uma boa maneira de avaliar o humor do mercado antes do mercado se abrir. O que os dados econômicos ou de ganhos estão devidos e quando? Publique uma lista na parede à sua frente e decida se deseja negociar antes de um importante relatório econômico. Para a maioria dos comerciantes, é melhor esperar até que o relatório seja liberado do que tomar riscos desnecessários. Pros trading com base em probabilidades. Eles não jogam.

6. Preparação do Comércio.

Seja qual for o sistema e o programa de negociação que você usa, marque os principais e menores níveis de suporte e resistência, defina alertas para sinais de entrada e saída e certifique-se de que todos os sinais podem ser facilmente vistos ou detectados com um sinal visual ou auditivo claro. Sua área comercial não deve oferecer distrações. Lembre-se, este é um negócio, e as distrações podem ser dispendiosas.

7. Definir regras de saída.

A maioria dos comerciantes cometeu o erro de concentrar 90% ou mais de seus esforços na procura de sinais de compra, mas presta muita atenção a quando e onde sair. Muitos comerciantes não podem vender se estão desabafados porque não querem perder. Aproxime-se disso ou você não conseguirá como comerciante. Se a sua parada for atingida, significa que você estava errado. Não tome isso pessoalmente. Os comerciantes profissionais perdem mais trades do que ganham, mas gerenciando dinheiro e limitando perdas, eles ainda acabam fazendo lucros.

Antes de entrar em um comércio, você deve saber onde estão as suas saídas. Há pelo menos dois para cada comércio. Primeiro, qual é a sua perda de parada se o comércio for contra você? Deve ser anotado. Paradas mentais não contam. Em segundo lugar, cada comércio deve ter um objetivo de lucro. Uma vez que você chegar lá, venda uma parte da sua posição e você pode mover a sua parada no resto da sua posição para quebrar mesmo se desejar. Conforme discutido acima, nunca arrisque mais de uma porcentagem definida de seu portfólio em qualquer comércio.

8. Definir regras de entrada.

Isso vem após as dicas para as regras de saída por um motivo: as saídas são muito mais importantes do que as entradas. Uma regra de entrada típica pode ser redigida como esta: "Se o sinal A disparar e há um alvo mínimo pelo menos três vezes maior que a minha perda de parada e estamos em suporte, então compre X contratos ou compartilhe aqui". Seu sistema deve ser complicado o suficiente para ser efetivo, mas simples o suficiente para facilitar decisões instantâneas. Se você tem 20 condições que devem ser atendidas e muitas são subjetivas, você achará difícil, se não impossível, fazer negociações. Os computadores geralmente fazem melhores comerciantes do que as pessoas, o que pode explicar por que quase 50% de todos os negócios que agora ocorrem na Bolsa de Valores de Nova York são gerados por computador. Os computadores não precisam pensar ou se sentir bem para fazer um comércio. Se as condições forem atendidas, elas entrarão. Quando o comércio vai do jeito errado ou atinge um objetivo de lucro, eles saem. Eles não se irritam no mercado ou se sentem invencíveis depois de fazer alguns bons negócios. Cada decisão é baseada em probabilidades. (Veja também: NYSE e Nasdaq: como eles funcionam)

9. Mantenha registros excelentes.

Todos os bons comerciantes também são bons detentores de recordes. Se eles ganham um comércio, eles querem saber exatamente por que e como. Mais importante, eles querem saber o mesmo quando perdem, então eles não repetem erros desnecessários. Anote detalhes como alvos, entrada e saída de cada comércio, tempo, suporte e níveis de resistência, abertura diária, mercado aberto e fechado para o dia e registre comentários sobre por que você fez o comércio e as lições aprendidas. Além disso, você deve salvar seus registros comerciais para que você possa voltar e analisar o lucro ou a perda de um sistema específico, retiradas (que são quantidades perdidas por troca usando um sistema de negociação), tempo médio por comércio (o que é necessário para calcular a eficiência do comércio) e outros fatores importantes, e também compará-los a uma estratégia de compra e retenção. Lembre-se, este é um negócio e você é o contador.

10. Execute um Post-Mortem.

Após cada dia de negociação, somar o lucro ou prejuízo é secundário ao saber o porquê e como. Anote as suas conclusões no seu diário de negociação para que você possa consultá-las novamente mais tarde.

The Bottom Line.

O comércio de papel bem sucedido não garante que você terá sucesso quando você começar a negociar dinheiro real e as emoções entrarem em jogo. Mas o comércio de papel bem sucedido confere ao comerciante a confiança de que o sistema que eles vão usar realmente funciona. Decidir em um sistema é menos importante do que ganhar habilidades suficientes para que você seja capaz de fazer negócios sem adivinhar ou duvidar da decisão.

Não há como garantir que um comércio ganhe dinheiro. As chances do comerciante são baseadas em suas habilidades e sistema de ganhar e perder. Não há como vencer sem perder. Os comerciantes profissionais sabem antes de entrarem em um comércio que as probabilidades estão a seu favor ou não estariam lá. Ao permitir que seus lucros andem e cortando perdas, um comerciante pode perder algumas batalhas, mas ganhará a guerra. A maioria dos comerciantes e investidores fazem o contrário, e é por isso que eles nunca ganham dinheiro.

Os comerciantes que ganham consistentemente tratam a negociação como um negócio. Embora não seja uma garantia de que você ganhará dinheiro, ter um plano é crucial se quiser se tornar consistentemente bem sucedido e sobreviver no jogo comercial.

Como os Bitcoins são tributados.

As implicações tributárias dos bitcoins e a permanência organizada.

Sempre que o bitcoin é comprado, vendido ou negociado, há impactos fiscais. Nós discutiremos como os bitcoins e outras formas de moeda virtual são tributados e apontar os requisitos de manutenção de registro e as técnicas de planejamento tributário que podem ser utilizadas. No final, você encontrará recursos para continuar sua própria pesquisa.

A grande imagem:

& # 34; A coisa chave em frente é a manutenção de registros, substancialmente semelhantes às ações, & # 34; diz Jason Tyra, um contador público certificado no Texas que se especializa em bitcoin; & # 34; registros incompletos também podem não ter registros. & # 34;

Por que a manutenção de registros é um tópico tão importante? A manutenção de registros é essencial para medir com precisão a renda relacionada à bitcoína.

Quando se trata de impostos, o Internal Revenue Service decidiu que bitcoins e outras moedas virtuais convertíveis & # 34; são tratados como propriedade & # 34; e não tratado como moeda. Esta orientação concisa do IRS tem implicações sobre como os bitcoins são tributados, que informações são necessárias para garantir que os impostos sejam calculados corretamente e quais as técnicas de planejamento tributário que as pessoas podem usar para minimizar seus impostos sobre as transações da Bitcoin. Em resumo,

Moedas virtuais são propriedade para fins fiscais; Isso significa que você terá ganho ou perda de capital ao descartar moeda virtual; O rendimento é tributável, mesmo se você for pago em moeda virtual; Gastar moeda virtual é realmente duas transações em uma: descartando a moeda virtual e gastando o valor equivalente ao dólar; As transações comerciais em bitcoin estão sujeitas a todas as regras normais para o imposto sobre vendas, retenção e relatórios de informações; Manter registros detalhados de transações em moeda virtual garante que a renda seja medida com precisão.

O que é moeda virtual de uma perspectiva fiscal? Aqui é o que o IRS tem a dizer.

& # 34; moeda virtual é uma representação digital de valor que funciona como meio de troca, uma unidade de conta e / ou uma loja de valor. & # 34;

A moeda virtual & # 34; não tem status legal em qualquer jurisdição. & # 34; A moeda virtual que tem um valor equivalente em moeda real, ou que atua como um substituto da moeda real, é referida como "descapotável" moeda virtual. & # 34; & # 34; Bitcoin é um exemplo de uma moeda virtual convertível. & # 34; & # 34; Bitcoin pode ser negociado digitalmente entre usuários e pode ser comprado ou trocado em dólares americanos, euros e outras moedas reais ou virtuais. & # 34;

& # 34; Para fins fiscais federais, a moeda virtual é tratada como propriedade. Os princípios fiscais gerais aplicáveis ​​às transações de propriedade aplicam-se às transações usando moeda virtual. & # 34; Um contribuinte que recebe moeda virtual como pagamento de bens ou serviços deve, no cálculo da receita bruta, incluir o valor justo de mercado da moeda virtual, mensurado em dólares norte-americanos, a partir da data em que a moeda virtual foi recebida. & # 34; & # 34; Transações usando moeda virtual devem ser relatadas em dólares americanos e # 34; na declaração de imposto. Os contribuintes serão obrigados a determinar o valor justo de mercado da moeda virtual em dólares americanos na data do pagamento ou recibo. & # 34; Se uma moeda virtual estiver listada em uma troca e a taxa de câmbio for estabelecida pela oferta e demanda do mercado, o valor justo de mercado da moeda virtual é determinado pela conversão da moeda virtual em dólares norte-americanos. na taxa de câmbio, de forma razoável que seja consistentemente aplicada. & # 34;

Moeda virtual tratada como propriedade - isso significa que o capital ganha quando os Bitcoins são descartados.

& # 34; Toda transação bitcoin é tributável, & # 34; escreve Tyson Cross, advogado fiscal especializado em moedas virtuais. Os usuários do Bitcoin terão de calcular o seu ganho ou perda sempre que comprarem bens ou serviços com bitcoin. & # 34;

Vamos pensar por um momento sobre o que isso significa. O IRS disse que o bitcoin e moedas virtuais convertíveis similares são propriedade para fins fiscais. Tal como acontece com outros tipos de propriedade, o primeiro adquire propriedade, muitas vezes trocando dinheiro pela propriedade. Então, um possui a propriedade por um período de tempo. E, eventualmente, alguém pode vender ou distribuir ou trocar ou, de outra forma, alienar a propriedade. Assim, com qualquer tipo de propriedade, temos três momentos: adquirir a propriedade, armazenar a propriedade e descartar a propriedade.

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Os mesmos três aspectos são encontrados com moedas virtuais convertíveis.

Vamos começar discutindo o que acontece de uma perspectiva de imposto no final quando os bitcoins são vendidos ou descartados. Como os bitcoins são propriedade, seguiremos as regras que se aplicam às disposições de propriedade. Quando a propriedade é descartada, quatro coisas acontecem:

O rendimento é realizado a partir de quaisquer ganhos na propriedade. O ganho é medido pela variação do valor do dólar entre a base do custo (o preço da compra) eo produto bruto recebido da disposição (o preço de venda). As taxas de imposto que se aplicam dependem de se o imóvel foi realizado por um período curto ou longo prazo. E, finalmente, as disposições de propriedade são relatadas na declaração de imposto usando o Schedule D & amp; Formulário 8949 ou Formulário 4797. Esses formulários exigem que nós mostremos nossa matemática & # 34; ao calcular o ganho ou a perda.

Tax Tips for Merchants & amp; Empresas.

Identifique uma taxa de câmbio para usar consistentemente na avaliação de bitcoins recebidos. Cobrar o imposto de vendas quando um cliente compra de você usando bitcoin, se isso for exigido em sua linha de negócios. Ao pagar um contratante independente de US $ 600 ou mais durante o ano, solicite o Formulário W-9 e emita o Formulário 1099-MISC, mesmo que você os pague em bitcoin. Acompanhe o montante pago aos contratantes ao longo do ano para medir se você alcança o limite de US $ 600. A retenção de retenção pode ser necessária. Se pagando funcionários em bitcoin, primeiro retire todos os impostos sobre a folha de pagamento aplicáveis ​​em dólares americanos. O pagamento líquido pode então ser pago em bitcoin, conforme apropriado. Os impostos são pagos em dólares, não em bitcoin. Considere converter bitcoins em dólares em um horário regular para que você tenha dinheiro suficiente para remeter qualquer imposto de renda, retenção ou imposto sobre vendas.

Inclua transações de bitcoin ao calcular seus pagamentos de impostos estimados. A receita de vendas é registrada como renda de negócios em dólares. As despesas também são registradas em dólares. O ganho ou perda na retenção de bitcoin são registrados como ganhos de negociação (Formulário 4797 ou Anexo D conforme apropriado)

Existem algumas boas práticas relacionadas aos impostos para os comerciantes:

& # 34; A maioria dos comerciantes está convertendo a moeda virtual no momento da transação ou pouco depois disso, uma vez que não estão envolvidos no risco de aumentar a volatilidade de preços da bitcoin & # 34; diz David Berger, fundador e diretor executivo do Digital Currency Council, que oferece treinamento em moeda digital para contabilistas e advogados. Existem fornecedores de serviços comerciais que garantem a taxa de câmbio no momento da venda e fornecem conversão automática diária de bitcoin em dólares, segundo Berger. Compare taxas / comissões de bitcoin e tempos de processamento com outras tecnologias de pagamento (como contas de comerciante, PayPal, etc.).

Dicas de imposto para usuários de bitcoin casual.

Estabeleça um sistema de manutenção de registros. Acompanhe quando você adquire e quando descarta bitcoins. Registro de disposições de bitcoins no Schedule D e Form 8949. Cada compra usando bitcoin é duas transações em uma: uma disposição implícita e uma despesa.

Em uma nota não-tributária, os usuários de bitcoins casuais vão querer usar um fornecedor de carteira bitcoin respeitável. Os fornecedores de carteiras respeitáveis ​​implementaram ferramentas de mitigação de riscos para tornar a compra, comercialização e venda de bitcoins mais seguras e fáceis de usar, observa David Berger.

Dicas de impostos para investidores e especuladores Bitcoin.

Estabeleça um sistema de manutenção de registros. Registre as disposições de bitcoin no Anexo D e no Formulário 8949. Identifique o método de base de custo. Identifique sua taxa de câmbio. Mantenha carteiras separadas para operações de curto prazo, posições de compra e retenção a longo prazo e gastos pessoais. Aplicam-se estratégias normais de ganhos de capital: compensar ganhos com perdas, disposições de tempo para se qualificar para tratamento de longo prazo, perdas de colheita e ganhos de colheita. Veja as taxas de impostos: ganhos sujeitos ao imposto de renda de investimento líquido de 3,8%. Identidade o tratamento tributário para bitcoins recebido por & # 34; mineração & # 34; eles podem ser rendimentos de negócios sujeitos ao imposto sobre o rendimento e ao imposto de trabalho próprio. Deduzir quaisquer despesas relacionadas ao investimento (Anexo A). Deduzir qualquer interesse de investimento (Anexo A). Preparação de impostos por dedução e taxas de consultoria relacionadas à determinação do tratamento tributário de bitcoins (Anexo A). Elect Market to Market trading? Isso significaria que todos os ganhos são de curto prazo e relatados no Formulário 4797, e quaisquer despesas relacionadas a bitcoin são deduzidas no Anexo C.

Além das considerações fiscais, os investidores devem dar uma olhada em fornecedores de carteiras ou veículos de investimento registrados com características de segurança que se poderia esperar de uma instituição bancária. Algumas plataformas oferecem a & # 34; segurar participações ou armazenar explorações offline em um cofre, & # 34; diz David Berger.

Ferramentas de software para rastrear Bitcoins.

LibraTax: software baseado na Web para importar transações de bitcoína e calcular ganhos / perdas. BitcoinTaxes: software baseado na Web para importar dados e calcular ganhos / perdas. PayByCoin add-on para clientes do Quickbooks Online para que os comerciantes aceitem o pagamento via bitcoin e concilie os dados dentro da versão online do Quickbooks.